Cuentas Trump: una nueva forma de ahorrar para los niños

Conclusiones clave

Las Cuentas Trump son una nueva cuenta IRA tradicional de custodia para menores (cuya propiedad pertenece al menor, pero administrada por un adulto), creada bajo la ley federal en 2025. Su disponibilidad está prevista para el 5 de julio de 2026.

El Tesoro establecerá y administrará las cuentas iniciales, y las transferencias a instituciones financieras estarán disponibles tras su lanzamiento.

Se prevé una contribución inicial única del gobierno de $1,000 para los menores estadounidenses nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028. Se podrán realizar contribuciones adicionales de particulares, empleadores y organizaciones benéficas.

Generalmente, no se pueden realizar retiros antes de los 18 años; después de esa edad, se aplican las normas de las cuentas IRA tradicionales.

Las inversiones se limitan a fondos mutuos indexados o ETF de bajo costo, con un límite de gastos del 0.10% (10 puntos básicos) y sin apalancamiento.

Ahorrar para el futuro de un hijo está a punto de tener una nueva opción. A partir del 5 de julio de 2026, las Cuentas Trump se unirán a otras formas de ahorrar para niños, como los planes 529, las cuentas UGMA/UTMA y las cuentas Roth IRA con custodia. Sin embargo, ofrecen reglas y beneficios únicos. Si se pregunta qué son las Cuentas Trump, quiénes califican y cómo funcionan, aquí le presentamos lo que se sabe hasta ahora. Algunos detalles aún están por venir.

¿Qué son las Cuentas Trump?

Una Cuenta Trump es una cuenta IRA tradicional establecida para un niño y designada como Cuenta Trump al momento de su apertura, según las directrices del IRS. El niño para quien se abre la cuenta es el beneficiario y el titular legal de la misma.

Piense en las Cuentas Trump como cuentas IRA iniciales para niños. Estas nuevas cuentas operan con una estructura de custodia: los activos son propiedad del menor, mientras que un adulto —normalmente un padre, madre o tutor— está autorizado a actuar en su nombre hasta que el beneficiario cumpla 18 años.

Las Cuentas Trump están diseñadas para ayudar a las familias a empezar a ahorrar e invertir para el futuro de sus hijos desde el principio, utilizando el mismo sistema de cuentas de jubilación.

Lea Fidelity Smart Money: ¿Qué es una IRA tradicional?

Con el nuevo programa, el Departamento del Tesoro creará y administrará las cuentas iniciales. Con el tiempo, las familias podrán transferir la cuenta a un proveedor financiero que ofrezca una Cuenta Trump.

¿Quiénes pueden acceder a una Cuenta Trump?

Los menores de 18 años con número de Seguro Social pueden acceder a las Cuentas Trump. El programa piloto del Tesoro añade una contribución inicial única de $1,000 para los ciudadanos estadounidenses nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028, cuando se presente una solicitud de declaración de impuestos en nombre del menor. Solo se permite una Cuenta Trump con fondos por hijo.

Los niños que no son elegibles para la contribución inicial también pueden obtener una Cuenta Trump; simplemente no recibirán la contribución de $1,000. Las familias aún podrían encontrar buenas razones para considerarla.

¿Cómo funcionan las Cuentas Trump?

Las Cuentas Trump funcionan de forma similar a una cuenta IRA de custodia, pero con reglas especiales para contribuciones, retiros e inversiones. Las familias pueden financiar la cuenta mediante contribuciones individuales, programas de empleadores para contribuciones tanto de empleados como de empleadores, o incluso fuentes benéficas, cada una con su propio tratamiento fiscal.

¿Quién puede contribuir a una Cuenta Trump?

Diversas fuentes pueden financiar una Cuenta Trump, lo que la hace flexible para las familias. Las contribuciones pueden provenir de individuos, empleadores e incluso organizaciones benéficas. Cada fuente tiene sus propias reglas y tratamiento fiscal, por lo que es importante comprender su funcionamiento.

¿Cuánto se puede contribuir a una Cuenta Trump?

El total que se puede contribuir a una Cuenta Trump es de $5,000 al año. Se pueden realizar contribuciones de varias fuentes cada año. Se aplican límites de contribución a todas las fuentes, con una excepción: el monto inicial del gobierno y las contribuciones generales calificadas (es decir, de organizaciones benéficas) no cuentan para el límite anual, lo que puede marcar una gran diferencia para las familias elegibles.

Semilla del gobierno (piloto): Una contribución única de $1,000 para recién nacidos elegibles; no se contabiliza para los límites anuales. Esta contribución única, más cualquier otra contribución general calificada, estará sujeta a impuestos al retirarla.

Contribuciones individuales: Cualquier adulto puede contribuir hasta un total combinado de $5,000 al año para la cuenta (indexado a la inflación después de 2027). No hay un requisito de ingresos laborales para el niño. Estas contribuciones se realizan después de impuestos y no están sujetas a impuestos al retirarlas.

Contribuciones del empleador y diferimientos para empleados: Una característica única de la Cuenta Trump es que puede ser financiada tanto por su empleador como por usted mediante una opción de deducción de nómina antes de impuestos, similar a otras opciones de beneficios. Al igual que con otros beneficios, no todos los empleadores o planes ofrecen esta función.

Contribución financiada por el empleador: Un empleador puede optar por contribuir hasta $2,500 al año por empleado (indexado a la inflación). Si un empleado tiene varios hijos, el empleador puede dividir la contribución entre ellos. Por ejemplo, si tiene dos hijos, podría dividir $1,250 por cada uno. Las contribuciones del empleador se excluyen de los ingresos del empleado, se realizan antes de impuestos y se contabilizan para el límite anual de contribución de $5,000 del hijo.

Reducción salarial del empleado: Los empleados pueden optar por redirigir parte de su salario antes de impuestos a la Cuenta Trump de un hijo a través del plan de beneficios de su empleador. Las contribuciones combinadas del empleador y del empleado no pueden superar los $5,000 por hijo al año.

Ambos tipos de contribuciones, la del empleador y la del empleado, se contabilizan para el límite anual de $5,000 por hijo, y los retiros están sujetos a impuestos porque se realizaron antes de impuestos.

Aquí tiene un ejemplo: Andrew tiene dos hijos y su empleador aporta $1,250 a la cuenta de cada uno, por un total de $2,500. Andrew también puede aportar $3,750 a la cuenta de cada uno de sus hijos, sujeto a los límites del plan, lo que suma un total de $5,000.

Contribuciones generales a la financiación: Los estados, gobiernos locales y organizaciones benéficas 501(c)(3) pueden contribuir. Estas contribuciones no se contabilizan para los límites anuales y están sujetas a impuestos al retirarse.

Transferencias: Desde otra Cuenta Trump, con base imponible transferida según las contribuciones originales de la cuenta original.

Importante: Las fuentes de las contribuciones determinan cómo se aplican los impuestos futuros a las distribuciones. Es fundamental llevar registros precisos. Independientemente de la fuente, las ganancias están sujetas a impuestos al retirarse.

¿Cuándo se puede retirar dinero de una Cuenta Trump?

Las Cuentas Trump están diseñadas para el ahorro a largo plazo, por lo que los retiros están muy restringidos antes de los 18 años.

Antes de esa edad, generalmente no se permiten distribuciones, excepto transferencias limitadas.

El 1 de enero del año en que el beneficiario cumple 18 años, la cuenta podría transferirse a una IRA tradicional estándar, pero no es un requisito y se regirá por los términos del acuerdo de la IRA con el custodio o fideicomisario. Las normas estándar para las IRA tradicionales incluyen un límite para los retiros antes de los 59 años y medio. Los retiros anticipados suelen estar sujetos a impuestos y pueden estar sujetos a una multa del 10%, a menos que se aplique una excepción, como ciertos gastos de educación, compra de una primera vivienda (hasta $10,000), costos de nacimiento o adopción (hasta $5,000), gastos médicos calificados, discapacidad o enfermedad terminal.

Visite IRS.gov para obtener más información sobre las excepciones: Temas de jubilación: Excepciones al impuesto sobre distribuciones anticipadas (se abre en una nueva ventana).

Se aplican las reglas de distribución mínima requerida (RMD).

¿Qué sucede con las Cuentas Trump después de que el beneficiario cumpla 18 años?

Una vez que el beneficiario cumple 18 años, las familias tienen varias opciones:

Mantener la cuenta como una Cuenta Trump bajo las reglas generales de las IRA. Aunque las Cuentas Trump generalmente siguen las reglas tradicionales de las IRA, podrían seguir siendo un tipo de cuenta independiente. Las Cuentas Trump no se agrupan con las IRA al determinar el monto tributable de un retiro. En el caso de múltiples IRA, el IRS utiliza la regla de agregación para determinar el monto tributable de un retiro. Traslade el saldo a una cuenta IRA tradicional, a otra cuenta de jubilación elegible o, en algunos casos, a un plan de jubilación de su empresa. Nota: Una Cuenta Trump no se convierte automáticamente en una IRA tradicional. Es posible que deba tomar medidas si desea traspasar o convertir la cuenta.

Considere una conversión a Roth, si la situación fiscal del exmenor lo permite.

¿Cómo puede invertir en una Cuenta Trump?

Las opciones de inversión para las Cuentas Trump son intencionadamente sencillas:

Fondos mutuos o ETF que replican el S&P 500 u otro índice bursátil con contratos de futuros regulados, con al menos el 90 % invertido en empresas estadounidenses.

No se permite apalancamiento en las inversiones, lo que significa que los fondos prestados no pueden utilizarse para comprar valores.

Límite de ratio de gastos: 0,10 % (10 puntos básicos) o menos.

Los fideicomisarios pueden ofrecer múltiples opciones y deben designar una inversión predeterminada. Las familias pueden asignar fondos a todo el menú dentro de las limitaciones mencionadas anteriormente.

Este diseño busca promover una amplia exposición al mercado a largo plazo con costos muy bajos y una complejidad mínima.

Resumen de las características de la Cuenta Trump

Beneficios de las Cuentas Trump Qué considerar

Potencial de crecimiento con impuestos diferidos Menú de inversión limitado

Sin requisito de ingresos laborales para las contribuciones

No se permiten retiros antes de los 18 años

Contribución inicial del gobierno de $1,000 para recién nacidos elegibles

Límite de contribución anual de $5,000 por hijo

Opciones de inversión en fondos indexados/ETF de bajo costo

Las distribuciones se gravarán como ingresos a la tasa impositiva del hijo

Fuentes de financiamiento flexibles

La función de nómina del empleador depende de la adopción del plan

¿Cómo abrir una Cuenta Trump?

Abrir una Cuenta Trump comienza con un proceso de elección a través del IRS, ya sea presentando el Formulario 4547 o utilizando la próxima herramienta en línea en trumpaccounts.gov. Las elecciones están programadas para mediados de 2026 y las cuentas estarán disponibles el 5 de julio de 2026. Una vez completada la elección, el Departamento del Tesoro proporcionará instrucciones para activar la cuenta.

Se espera que el IRS emita más directrices para las cuentas de transferencia en instituciones financieras, que solo se pueden abrir después de que exista la cuenta inicial del Tesoro. Estos detalles se aclararán a medida que el programa se amplíe.

Este ejemplo hipotético asume lo siguiente: (1) contribuciones anuales de $5,000 el 1 de enero de cada año para personas de 1 a 18 años, sin retiros hasta esa edad; (2) una tasa de rendimiento nominal anual del 7%; y (3) la exención de impuestos sobre las ganancias de la cuenta. Los valores finales no reflejan impuestos, comisiones ni inflación. Si así fuera, los montos serían menores. Las ganancias y las contribuciones antes de impuestos de las Cuentas Trump están sujetas a impuestos al momento de su retiro. Las distribuciones antes de los 59 años y medio también pueden estar sujetas a una penalización del 10%. La inversión sistemática no garantiza ganancias ni protege contra pérdidas en un mercado a la baja.

Este ejemplo es solo ilustrativo y no representa el rendimiento de ningún valor. Considere su horizonte de inversión actual y previsto al tomar una decisión de inversión, ya que la ilustración podría no reflejarlo. La tasa de rendimiento supuesta utilizada en este ejemplo no está garantizada. Las inversiones que tienen el potencial de generar una tasa de retorno nominal anual del 7% también conllevan riesgo de pérdida.

¿Cómo se lanzarán las Cuentas Trump al público?

La administración Trump ha indicado planes para una importante actividad de lanzamiento centrada en la contribución inicial piloto de $1,000, programas para empleadores y contribuciones benéficas. Las primeras señales incluyen:

El lanzamiento de trumpaccounts.gov (se abre en una nueva ventana) y la guía continua del IRS (con períodos de comentarios públicos).

Compromisos benéficos para ampliar el acceso.

Comunicación con empleadores y participantes de la industria para apoyar las capacidades de nómina y plataforma.

Las instituciones financieras, incluyendo corredores, bancos y administradores de registros, han expresado interés en puestos que van desde fideicomisarios iniciales hasta fideicomisarios de transferencia. Se espera que se publiquen más detalles en trumpaccounts.gov (se abre en una nueva ventana) a medida que el Tesoro finalice la selección de fideicomisarios, los estándares técnicos y las regulaciones propuestas.

Cuentas Trump vs. 529 vs. cuentas de custodia

Al decidir cómo ahorrar para un hijo, considere sus objetivos, flexibilidad, impuestos y opciones de inversión. La elección de una cuenta depende de sus objetivos y circunstancias. Comparación de las opciones más comunes con las Cuentas Trump:

Cuenta IRA Roth con custodia: Requiere ingresos del trabajo del menor, ofrece potencial de crecimiento libre de impuestos en retiros calificados y ofrece una amplia gama de opciones de inversión. A diferencia de las Cuentas Trump, las Cuentas IRA Roth permiten retiros libres de impuestos si se cumplen ciertos requisitos, y las contribuciones pueden retirarse en cualquier momento, sin impuestos ni penalizaciones.

Planes 529: Diseñados específicamente para el ahorro para la educación, las ganancias se acumulan con impuestos federales diferidos, además, los retiros están exentos de impuestos para gastos educativos calificados. Las contribuciones a un plan 529 estatal pueden ofrecer beneficios fiscales estatales. Las Cuentas Trump se diferencian porque no se limitan a la educación y siguen las normas de las Cuentas IRA después de los 18 años.

Cuentas de custodia UTMA/UGMA: Una forma flexible de ahorrar e invertir en nombre de un menor, y los fondos deben utilizarse para su beneficio. No hay límites de contribución anual (se aplican las normas del impuesto sobre donaciones), pero cualquier crecimiento está sujeto a impuestos según las normas fiscales para menores.

En comparación, las Cuentas Trump ofrecen potencial de crecimiento con impuestos diferidos y normas de retiro estrictas. Cuentas de corretaje para adolescentes: Para adolescentes (generalmente de 13 a 17 años) con un padre o tutor; inversión sujeta a impuestos en un marco de corretaje simplificado. La tributación sobre el crecimiento se realiza según las normas tributarias para menores. Las Cuentas Trump ofrecen potencial de crecimiento con impuestos diferidos, pero restringen los retiros hasta los 18 años.

Para obtener más información, lea Puntos de vista de Fidelity: Dos maneras de ayudar a los jóvenes a invertir.

Las Cuentas Trump se distinguen por no requerir ingresos laborales para recibir contribuciones individuales, limitar las inversiones a fondos indexados/ETF de bajo costo y no permitir retiros antes de los 18 años, seguidos de las normas de las IRA a partir de entonces.

Esta combinación puede convertirlas en un complemento a las Roth IRA, las 529 y las UTMA, según los objetivos familiares. Se necesitan detalles y orientación del IRS para comprender mejor cómo aprovechar al máximo estas nuevas cuentas y cómo podrían funcionar con las cuentas existentes.

Implicaciones fiscales de las Cuentas Trump

¿Se pregunta cómo se gravan las Cuentas Trump? Aquí le explicamos qué debe saber. Debido al impuesto sobre las inversiones y otros ingresos no laborales de un menor, también conocido como impuesto infantil, un retiro aparentemente pequeño de una Cuenta Trump podría generar una factura fiscal mayor a la esperada.

El impuesto infantil se aplica cuando los menores tienen ingresos no laborales, no salarios. Los retiros de cuentas financiadas con dólares antes de impuestos se consideran ingresos no laborales, por lo que una parte de esos retiros podría tributar al tipo impositivo de los padres, no al (presumiblemente) más bajo del menor.

Esto puede ser especialmente crucial para los estudiantes universitarios y sus padres. Para obtener más información, lea Puntos de vista de Fidelity: Qué debe saber sobre el impuesto infantil.

¿Cuándo se aplica el impuesto infantil?

Si su hijo cumple 18 años antes de fin de año y gana menos de la mitad de su manutención.

Lo que las familias deben saber sobre las Cuentas Trump

Manténgase informado: Esté atento a las actualizaciones del Tesoro y el IRS sobre elegibilidad, elecciones y plazos para las herramientas en línea en el sitio web trumpaccounts.gov (se abre en una nueva ventana).

Considere las fuentes de financiamiento: Si es elegible, planifique invertir el crédito inicial de $1,000 y analice las contribuciones individuales o de su empleador dentro de los límites anuales.

Coordine con otras cuentas: Alinee las contribuciones de la Cuenta Trump con las estrategias 529, Roth IRA o UGMA/UTMA para ayudar a equilibrar los beneficios fiscales y la flexibilidad futura, según sus objetivos de ahorro.

Mantenga registros: Mantenga una documentación detallada de las fuentes de contribución; esto es importante para futuros impuestos sobre distribuciones e informes de transferencias.

En resumen sobre las Cuentas Trump

Las Cuentas Trump podrían ofrecer a las familias una vía sencilla y económica para comenzar a invertir en el futuro de un niño, con estrictas reglas de no retiro antes de los 18 años y reglas tradicionales para IRA a partir de entonces. Si está planeando tener un recién nacido o un niño pequeño, esté atento a las fechas y herramientas oficiales de lanzamiento. Coordinar sus estrategias de educación, jubilación e impuestos puede ayudarle a aprovechar al máximo esta nueva cuenta.

A medida que se concreten los detalles, Fidelity compartirá orientación práctica sobre elecciones, financiación, inversiones y transferencias, y cómo una Cuenta Trump puede integrarse en el plan financiero familiar.

TOMADO DE What are Trump Accounts and how do you open one? | Fidelity