Las nuevas exenciones fiscales de Trump se suponen un 'festín y banquete' para los estadounidenses en 2026
WASHINGTON — Los estadounidenses están preparados para cambios radicales cuando presenten sus impuestos — con el presidente Trump esperanzado de que las reformas impulsen el crecimiento económico y frenen el pesimismo público general de cara a las elecciones de mitad de mandato de noviembre.
"2025 está poniendo el terreno. El banquete y el banquete serán en 2026", argumentó este mes el secretario del Tesoro, Scott Bensant.
El gasto de los consumidores representa aproximadamente el 70% del producto interior bruto del país y el aumento del gasto como resultado de más dinero neto podría tener un efecto significativo en la economía en general.
La Fundación Fiscal, que es apartidista, estima que el salario medio después de impuestos aumentará un 5,4% como resultado de los cambios, lo que podría acelerar el gasto en bienes y servicios.
Los principales cambios fiscales fueron aprobados en la "Ley de Ley Un Gran Hermoso" de Trump, que firmó el 4 de julio tras presionar a los republicanos para que comprimieran sus promesas emblemáticas de campaña en una sola ley aprobada bajo reglas especiales sin apoyo demócrata.
El impacto de la legislación se sentirá a principios de este año, ya que los contribuyentes obtendrán reembolsos debido a sus disposiciones, que se aplican al año fiscal 2025.
Los cambios se notarán especialmente en los trabajadores de ingresos medios-altos en los percentiles del 60-80%, que verán un aumento del 6,3% en el salario después de impuestos, y menos entre el 20% más pobre de los ingresos, cuyos ingresos aumentarán alrededor de un 2,6%, según la Tax Foundation.
La ley mantuvo tipos impositivos individuales y empresariales más bajos en la reforma fiscal de Trump de 2017, mantuvo las disposiciones empresariales que permitieron deducciones del 100% por depreciación, aumentó los gastos para nuevos equipos y mantuvo beneficios para inversiones en "zonas de oportunidad" de bajos ingresos.
El impacto aún por ver de la ley fiscal llega en un momento de peligro político para Trump, que podría pasar los dos últimos años de su presidencia bloqueados e investigados por el Congreso si los republicanos pierden las elecciones congresionales en noviembre.
Aunque la economía está creciendo y la inflación cayó hasta un 2,7% anual en noviembre, los demócratas aplastaron a los republicanos en elecciones de año intermedio en Nueva Jersey, Virginia y Nueva York que hacían campaña por la "asequibilidad" y el 55,5% de los estadounidenses desaprueba el papel de Trump en la economía, según la media de RealClearPolitics de encuestas recientes.
El límite de sal aumenta a 40.000 dólares
Uno de los mayores cambios será aumentar el límite fiscal estatal y local a 40.000 dólares, frente al tipo mucho más bajo de 10.000 dólares bajo la ley fiscal de 2017.
Esto podría suponer cientos o miles de dólares en ahorros para personas de clase media en jurisdicciones con altos impuestos como California y Nueva York
Los declarantes que elijan la deducción SALT deben prescindir de la deducción estándar — que la nueva ley aumenta en 750 dólares para el año fiscal 2025 a 15.750 dólares para solteros, entre 1.500 y 31.500 dólares para parejas casadas y entre 1.125 y 23.625 dólares para jefes de familia con dependientes.
Si un declarante ha pagado más que la deducción estándar en impuestos estatales y locales sobre la renta, bienes inmuebles y ventas, puede beneficiarse del límite SALT mucho más alto.
Por ejemplo, si un único declarante ha pagado 6.000 dólares en impuestos sobre la propiedad y 12.000 dólares en impuestos estatales sobre la renta, podría deducir 2.250 dólares adicionales — o más si ha guardado recibos de compras.
No hay impuesto sobre las propinas
La promesa de Trump de eliminar los impuestos sobre las propinas —que, según él, fue inspirada por un camarero no identificado de Las Vegas— tendrá un impacto significativo en camareros, camareros, peluqueros, artistas, strippers y guías turísticos.
Las propinas, que en muchos casos se pagan electrónicamente y por tanto son fácilmente rastreables por el gobierno, estarán exentas de impuestos de hasta 25.000 dólares por individuo, lo que supone un posible beneficio inesperado para los beneficiarios.
La nueva deducción fiscal se elimina progresivamente para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a 150.000 dólares o 300.000 dólares para declarantes conjuntos casados, según las directrices del Departamento del Tesoro.
Un gráfico interactivo del Bipartisan Policy Center demuestra cómo funciona la eliminación gradual — con reducciones graduales para quienes presentan ingresos por encima del umbral.
Con esta eliminación progresiva, un único declarante con un ingreso bruto ajustado modificado de 200.000 dólares seguiría siendo elegible para deducir 20.000 dólares en propinas.
No hay impuesto sobre las horas extra
La promesa de campaña de Trump de recortar drásticamente los impuestos a los trabajadores que reciben horas extra también está a punto de aumentar las devoluciones de impuestos, permitiendo a empleados de oficina, oficios, policías y otros reducir significativamente sus facturas fiscales.
La ley permite deducciones por la "parte premium" del pago de horas extra, es decir, que si un trabajador recibe un pago de tiempo y medio por trabajar más de 40 horas a la semana, la tarifa adicional del 50% por hora es deducible.
Eso significa que si un trabajador ganó 30.000 dólares en horas extra el año pasado, podría deducir 10.000 dólares en prima de su obligación fiscal, lo que resultaría en miles en ahorros.
Como con las propinas, hay un límite en la cantidad deducible y una eliminación gradual para ingresos más altos.
La deducción máxima es de 12.500 dólares para los solteros y de 25.000 dólares para parejas que presentan la declaración conjunta.
Las personas con ingresos brutos ajustados modificados superiores a 150.000 dólares para individuos o 300.000 dólares para declarantes conjuntos casados tendrían una eliminación gradual.
Si los trabajadores cobran el doble de tiempo en festivos federales, solo podrán deducir la mitad del salario extra, según una hoja informativa de la AFL-CIO, debido a que la Ley de Normas Laborales Justas no obliga a pagar doble.
'Sin impuesto sobre la Seguridad Social'
Otro punto en la serie de promesas de campaña de Trump fue eliminar los impuestos sobre las prestaciones de la Seguridad Social. Sin embargo, debido al proceso legislativo especial y restrictivo utilizado para pagar la Ley Beautiful, el Congreso republicano decidió lograr el objetivo por medios indirectos.
Ahora, los mayores tienen derecho a una deducción adicional de 6.000 dólares por individuo o 12.000 dólares por pareja casada — que, al igual que las propinas y las pólizas de horas extra, pueden acumularse además de las deducciones estándar o SALT.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), las personas elegibles para la nueva deducción "deben tener 65 años en o antes del último día del año fiscal" — lo que significa que habrían tenido que cumplir 65 años en 2025 para poder reclamar el beneficio en sus próximas declaraciones de impuestos.
"Son realmente los contribuyentes de ingresos medios y medios-bajos los que más se beneficiarán de esta deducción adicional", dijo Alex Durante, economista senior de la Tax Foundation, a CNBC.
"Efectivamente, elimina las obligaciones fiscales para la mayoría de los contribuyentes mayores."
Un declarante único puede reclamar la deducción completa de 6.000 dólares si sus ingresos llegan hasta 75.000 dólares — con una tasa de 150.000 dólares para parejas — y la cantidad disminuye a cero para ingresos individuales superiores a 175.000 dólares, o 250.000 dólares para declarantes conjuntos, lo que significa que las personas que siguen trabajando en empleos bien remunerados hasta la edad dorada no cumplirán los requisitos.
Los adultos mayores pueden recibir prestaciones de jubilación de la Seguridad Social tan pronto como a los 62 años, aunque ganarán más si esperan hasta la edad completa de jubilación, que es aproximadamente los 67, y podrían ganar aún más al mes si retrasan hasta los 70 años, según la Administración de la Seguridad Social.
Deducción por préstamo de coche nacional
Trump se maravilló como candidato de que nadie hubiera presionado para deducir los préstamos de los coches —señalando que los intereses de los préstamos hipotecarios son deducibles— y que la política se incorporara a la enorme ley fiscal.
La póliza se aplica a vehículos ensamblados en EE. UU., con una deducción máxima anual de 10.000 dólares en intereses anuales.
Bloomberg informa que 14 de los 25 modelos de coche nuevos más populares en 2024 se ensamblaron en Estados Unidos; el Centro de Política Bipartidista evalúa que aproximadamente 4 millones de los 7 millones de vehículos vendidos ese año habrían cumplido los requisitos bajo la póliza.
Según la Agencia Tributaria, los vehículos que califican incluyen motocicletas — además de berlinas, SUVs y camionetas pickup.
La deducción cumple un doble propósito: los consumidores ahorran dinero en su factura fiscal, pero también obtienen un incentivo significativo para comprar coches fabricados en Estados Unidos, impulsando la fabricación nacional.
El año pasado, Trump impuso aranceles amplios del 25% a la mayoría de los coches fabricados en el extranjero para aumentar la competitividad de Estados Unidos en la industria de altos salarios, aunque Canadá y México estaban exentos bajo el pacto de la USMCA. Posteriormente redujo las tarifas al 15% para Japón, Corea del Sur y la Unión Europea, y al 10% para la mayoría de los coches fabricados en el Reino Unido, a cambio de acuerdos para derribar las barreras comerciales de esos países.
El Proyecto de Ley Hermoso puso fin a un crédito fiscal de 7.500 dólares de la era Biden específicamente para coches eléctricos, y los vehículos comprados después del 30 de septiembre de 2025 ya no eran elegibles.
Deducción benéfica
Una disposición menos conocida en la reforma fiscal también podría ahorrar cientos a los contribuyentes — permitiendo que las personas reclamen hasta 1.000 dólares por persona en donaciones benéficas, incluso si forman parte de la gran mayoría de estadounidenses que eligieron la deducción estándar.
Esto significa que una pareja casada puede deducir hasta 2.000 dólares en donaciones a grupos exentos de impuestos, incluidas iglesias
En otra gran innovación, los niños nacidos entre 2025 y 2028 recibirán 1.000 dólares en financiación inicial para nuevas "cuentas Trump" que actúen de forma similar a las cuentas 401(k) para la jubilación.
Los fondos, en los que los padres pueden aportar hasta 5.000 dólares al año, no podrán retirarse antes de que los hijos cumplan 18 años y podrían ayudar a impulsar el mercado bursátil en general.
La Ley Beautiful aumenta los impuestos sobre las dotaciones de las universidades de élite, reemplazando un impuesto fijo del 1,4% por un sistema escalonado de hasta el 8% para escuelas con más de 2 millones de dólares por alumno — que probablemente solo afectará a unas pocas instituciones, como Harvard, MIT, Princeton, Stanford y Yale.
También hay un nuevo impuesto del 1% sobre las remesas enviadas por inmigrantes a sus países de origen y una ampliación de un impuesto del 21% sobre las organizaciones sin ánimo de lucro que paga a los ejecutivos más de 1 millón de dólares en compensación.
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